Dividend of een aanslag Vpb boeken
Voor een klant met een B.V.-administratie boek je een dividendbesluit en elke aanslag vennootschapsbelasting met een vaste boeking in het memoriaal, zodat de juiste rekeningen gebruikt worden. Jelto rekent geen dividendbelasting en geen Vpb uit: je neemt de bedragen over uit het besluit of de aanslag.
Stappen
Ga naar Grootboek en klik onderaan op memoriaal.
Kies in Handmatige boeking bij Soort boeking voor Dividend of Aanslag Vpb.
Vul bij Dividend de Datum besluit, het Brutodividend en de Dividendbelasting in, en kies bij Netto dividend waar het heen gaat.
Kies bij Aanslag Vpb de Soort aanslag, het Belastingjaar en de Boekdatum, en vul de bedragen van de aanslag in.
Klik bij een aanslag eerst op Proefboeking om de regels te zien.
Klik op Boek dividend of Boek aanslag en bevestig met Boek.
Wat Jelto zelf doet
- Dividend gaat ten laste van de overige reserves (0850). De dividendbelasting komt op 1560 en het netto dividend op de rekening-courant DGA (1350) of op te betalen dividend (1570). Het scherm noemt de nummers zoals ze in jouw grootboek staan.
- Voorlopige aanslag: het bedrag op de aanslag komt op 1555 Voorlopige aanslagen Vpb tegen 1550 Te betalen Vpb. Het wordt geen kosten, behalve belastingrente.
- Definitieve aanslag: Jelto boekt het verschil met wat al geboekt is. Het verschil in Vpb gaat naar 9000, belastingrente naar 4960 Rentelasten en de rest naar 1550.
- De Vpb-last van het jaar zelf boek je bij de jaarafsluiting, volgens de aangifte.
- Je boekt met jou als degene die akkoord gaf; de boeking staat in het memoriaal en in Herkomst.
Als het anders loopt
- Je ziet geen Soort boeking. De keuze staat er alleen bij een B.V.
- De knop Boek aanslag doet niets. Klik eerst op Proefboeking; na elke wijziging van een bedrag opnieuw.
- De aanslag is een teruggave. Vul het bedrag negatief in.
- Er komt een nieuwe aanslag met hetzelfde aanslagnummer. Vul het nummer in bij Aanslagnummer; de boeking wordt dan een nieuwe versie van de vorige.
- De dividendbelasting is hoger dan of gelijk aan het brutodividend. Dat kan niet; controleer de bedragen.