Een boekjaar afsluiten
Na het einde van het jaar sluit je het boekjaar af: je onderbouwt elk saldo van de balans, verwerkt de jaarboekingen, boekt de afsluitboeking en stelt het Jaarstuk vast, of bij een B.V.-administratie de concept-jaarrekening. Afsluiting opent vanzelf het oudste afgelopen jaar dat nog open is en laat per stap zien wat nog moet.
Stappen
Ga naar Afsluiting.
Kies op de tab Saldibalans elk saldo onder Nog onderbouwen en leg vast waarop de controle berust.
Kies de tab Jaarboekingen en klik op Afschrijving en vrijval boeken als die knop er staat.
Handel elke regel met Afhandelen af: koppel de memoriaalboeking of geef aan waarom hij niet van toepassing is.
Keur de jaarboekingen die als voorstel klaarstaan goed in Beoordelen.
Klik onder Afsluiten op de afsluitboeking, zoals Resultaat en privé naar kapitaal, en bevestig met Boeken.
Klik op Jaar … afsluiten en Jaarstuk vaststellen en bevestig met Afsluiten.
Wat Jelto zelf doet
- Jelto controleert de saldi die het zelf kan nagaan: bank tegen het afschrift, debiteuren en crediteuren tegen de open posten, activa tegen het register, btw tegen de aangifte van het laatste tijdvak, kas tegen de telling. Die staan direct onder Gecontroleerd en onderbouwd.
- Bij Jaarboekingen staat per onderwerp de stand: geboekt, voorstel, nog te doen (handmatig), n.v.t. of verwerkt in de aangifte.
- De afsluitboeking zet op 31 december de resultaatrekeningen en de privérekeningen over naar kapitaal; bij een VOF volgens de winstregeling, bij een B.V. naar resultaat boekjaar.
- Vaststellen sluit het boekjaar definitief en bewaart het jaarstuk als versie. Is er na de afsluitboeking nog geboekt, dan boekt Jelto die eerst opnieuw, als nieuwe versie.
- De tab Bevindingen zet alles wat nog open is bij elkaar.
Als het anders loopt
- De knop om vast te stellen is grijs. Er staat waarom: saldi die nog onderbouwd moeten worden, jaarboekingen of de afsluitboeking.
- Je wilt een ander jaar. Klik rechtsboven op het jaartal.
- Jaareinde-btw staat op voorstel. De btw-aangifte van het laatste tijdvak van het jaar is nog niet vrijgegeven. Is er in dat tijdvak geen btw, geef dan de nihil-aangifte vrij; dat telt net zo goed. Gebruikt de klant de KOR, dan staat de jaareinde-btw op n.v.t. en wacht de afsluiting niet op een aangifte. Zie De btw-aangifte controleren en vrijgeven.
- Privégebruik auto staat op nog te doen. Boek het in het memoriaal en koppel de boeking bij Afhandelen, of kies Verwerkt in de aangifte als het in de aangifte IB wordt meegenomen.
- Bij het vaststellen staat "Nog niet geboekt". Er zijn handmatige jaarboekingen zonder boeking en zonder reden. Je kunt toch afsluiten, maar handel ze liever eerst af.
- Een saldo wacht op de klant. Het stuk is gevraagd en wordt gevolgd in het Dossier.
- Het gaat om een VOF. Leg eerst de winstregeling vast; zie De winstverdeling van een VOF vastleggen.
- Er moet na het afsluiten toch iets veranderen. Zie Een afgesloten boekjaar heropenen.
- Er staat dat er na de rechtsvormwijziging nog saldo op een rekening staat. Boek het eigen vermogen van die rekening met een memoriaalboeking over naar de rekeningen van de nieuwe rechtsvorm; zie De rechtsvorm van een klant wijzigen.